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“体检”之后,如何“治病”
日期:2014年08月06日 来源:本站原创 【字体: 】 点击:

“体检”之后,如何“治病”

 

——以合作市联社为例浅议农村信用社稽核审计结果的运用

 

作者:合作市联社稽核审计部经理  杨济红

随着金融体制改革的不断深入,农村信用社的改革也面临着严峻的挑战,业务停滞不前、风险控制不力、业务操作不规范等问题日益突显,面对诸多问题,内部审计工作成为农信社发展的中流砥柱。内部审计有其自身独特的工作方式、方法和规律,是农村信用社内部控制系统合规建设的重要组成部分,是对业务经营活动各项规律、各个环节自控机制进行再监督的有效载体,审计之后如何应用审计结果,也就是说“体检”之后如何“治病”,值得我们思考。
    经过五年的改革发展,合作市联社奋力有为,在金融市场竞争异常激烈的形势下,各项业务快速发展,基础设施建设日趋完善。在坎坷的前进道路上,合作市联社不断创新,努力探索,总结出了“摆危脱困—甘肃信合模式”、“体检”之后如何“治病”的先进经验,成功是彼岸,经验是帆船。

 
    金融机构经营业务的特殊性决定了必须将内部管理和风险防范作为改革发展的基础和保障。2008年之前一度濒临破产合作市农村信用社就是最好例证。因此,如何在逆境中求生,成为摆在合作市信用社新一届领导班子面前的棘手问题。面对困境,以马元理事长为中心的领导班子审时度势,转变了经营方式,把强化内控制度建设作为“稳健经营、稳步发展”的重点来抓,严格履职,制度先行,不断强化内控制度的执行力,把各项经营行为逐步纳入制度化、规范化管理的轨道,形成了“以制度管人、以制度管事”的制约机制。 启示一:内部管理和风险防范是稽核审计的基础和保障

    具体做法:一是不断强化内控制度的执行力。通过提高对稽核审计工作的重视及经营行为、财务管理和信贷管理,规范经营操作行为,严肃财务纪律,强化贷款精细化管理,完善内部监督机制建设。二是以操作风险为核心,切实加强风险防控的能力和水平。加大对违规违纪行为的处罚和追究力度,切实提高了信用社案件风险防控能力。通过参加监管机构的培训、组织员工自学等方法,持续加大对信用风险和流动性风险的持续防控,切实加强联社整体的风险防控意识和水平。 

    启示二:好的领导和领导集体是审计结果得以运用的关键

五年的创业史表明,扬帆起航靠舵手为了使“体检”全面、真实的反映出“病情”,全面透彻的分析“病理”,理事长作为合作市联社的审计舵手,指引方向,统筹大局、着重细节,对稽核审计工作安排意见、稽核审计项目、稽核审计报告进行亲自审阅和批示,以确保良好的稽核审计工作质量。同时,联社领导转变了审计观念和思路,借鉴了南京紫金农商行审计理念,摒弃了以往进点就查、有问题就罚的做法,转而“座谈+审计+处罚”审计方式, 最终达到了“标本兼治”的审计效果。

  启示三:加强队伍建设和金融服务是业务发展的核心动力 人才战略是省联社“三大战略”之一,农村信用社整体学历水平的提升和新型人才、专业人才的培养是农村信用社长远发展的基奠。人才强则社强。人才资源正是合作市联社一大缺口,从业人员整体学历水平较低,专业水平不高,对新知识、新业务的接受能力不强,尤其是在互联网金融的大背景下,对电子化网络的认知度不高,从而限制了我联社电子银行业务的发展。为着力改善这一困境,合作市农村信用社积极聘请兰州商学院等省内知名教授,对全体员工进行了合规文化、案件防控事务和金融风险防范等多期培训。通过培训,进一步解放了思想,增强了员工的大局意识、危机意识和责任意识有效提高了员工遵纪守法、合规操作、恪尽职守、努力工作的自觉性。

  启示四:“体检”之后,及时“治病”进一步增强员工合规意识

“体检”是基础,“治病”是关键。“体检”之后合作市联社认真梳理归纳问题,按照各级检查组检查中存在的问题及要求积极做好“治病”工作,加大整改力度。为防止检查流于形式,走过场,事后,合作市联社稽核审计部、会计财务部和风险管理部互相监督,互相配合,积极做好整改落实工作,确保“根除顽疾”,防止纸上谈兵。

要想“治病”有疗效,就得对症下药,因人而异,“中西结合”。审计中的处罚不是目的,只是手段,对于风险程度小、无后期影响、偶犯且的事项使用西药,快速高效的现场整改,从轻处罚或免于处罚。对于没有吸取前车之鉴,屡犯不改的事项应用苦口的“中药”,从根除疾,并要严厉处罚。通过采取现场纠正,限期整改、通报批评和经济处罚的“中西结合”治疗措施,有力的鞭策了部分员工违规违纪的行为,让西药的药性苦在嘴里,中药药性苦在心里,让他们在处罚与未罚中找不足,互相“照镜子”、“正衣冠”、促合规。从而达到药到病除的功效。

要想真正的达到体检治病的目的,跟联社领导的重视,职能管理部门的支持和广大员工的理解是分不开的,更重要的是要有一支高、精、尖的“医疗”队伍来为农村信用社的发展,筑牢“防火墙”,做好“谋士”,能够准确、及时的解除病痛,敢于向农村信用社发展中的顽疾动刀。

2014年省联社组织部分联社后备人才到江苏联社挂职学习,我联社稽核部经理有幸到南京紫金农商行学习深造,感触颇深,收获很大,其中就合规经营和稽核审计工作我们将借鉴紫金农商行的先进经验,运用科技手段,创新 “体检”方式方法,实施“柜员一日常规” 的专项审计,制定监控调阅记录的文本格式,依靠监控系统提供的服务端口,对全市10家信用社一个月时间的柜员“一日常规”执行情况,全方位的开展“非现场检查”活动,利用监控服务端口的“截图”功能和“视频“下载功能,对所有违规现象进行截图,制作电子证据,保证稽核证据的形象性、直观性。在职工大会上投影播放,给违规者心灵上造成一种挫败感、忽视规章制度的羞耻感,从而激发其杜绝问题的决心,从而为其达到“治病”效果。

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